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Comptes

Le résultat 2017 présente une perte opérationnelle de 8'816’608 francs (-7'194'212 en 2016), un gain net non opérationnel de 71'412 francs (407'853 en 2015), ainsi qu’un bénéfice d’investissement de 11'114'972 francs (6'786'358 en 2016). Le CHUV annonce dès lors un résultat bénéficiaire de 2'369'776 francs pour 2017 (équilibre en 2016).

En 2017, les charges opérationnelles ont progressé de 2,2%, soit à un rythme inférieur à celui de l'activité clinique, qui est de +3%, hospitalisation et ambulatoire combinés.

  • La masse salariale augmente de 2,6%
  • La croissance des « biens et services médicaux » est plus rapide (+4,4%): les achats de produits thérapeutiques augmentent fortement en lien avec le développement de l'activité du Département d'oncologie.

La perte opérationnelle s’aggrave légèrement entre 2016 et 2017. Elle est compensée par un bénéfice d’investissement.

Ce bénéfice d’investissement provient principalement du retard dans l’acquisition des équipements, dû à l’augmentation de la complexité et de la technicité des dossiers. L’acquisition tardive des équipements en fin d’année engendre un report des charges d’amortissement sur les exercices ultérieurs.

Le CHUV annonce dès lors un résultat bénéficiaire de 2'369'776 de francs pour 2017.

Le déficit de 10,5 millions prévu au budget ne s’est pas réalisé: l’activité clinique a généré des revenus supérieurs aux prévisions, l’évolution de la masse salariale a été maîtrisée et le développement de certaines activités a été retardé.

Compte de pertes et profits

2017 2016
Réalisé Budget Réalisé Budget
Revenus
Revenus d'exploitation 1'430,23 1'413,89 1'377,99 1'354,96
Revenus opérationnels hors enveloppe 174,03 186,29 189,23 174,83
Autres revenus opérationnels 7,28 5,79 11,02 3,97
Revenus opérationnels 1'611,54 1'605,97 1'578,24 1'533,76
Revenus non opérationnels 0,66 3,18 1,05 0,02
Revenus d'investissement 145,85 83,33 187,40 110,76
Total des revenus 1'758,05 1'692,48 1'766,69 1'644,54
Charges
Personnel 1'197,38 1'210,62 1'167,24 1'158,26
Biens et services médicaux 221,86 213,69 212,49 185,39
Frais de gestion 156,17 152,77 154,74 146,19
Frais financiers et provisions 44,95 42,54 50,97 43,91
Charges opérationnelles 1'620,36 1'619,62 1'585,44 1'533,75
Frais non opérationnels 0,59 0,03 0,64 0,03
Charges d'investissement 134,70 83,33 180,61 110,76
Total des charges 1'755,65 1'702,98 1'766,69 1'644,54
 
Résultat opérationnel -8,82 -13,65 -7,20 0,01
Résultat non opérationnel 0,07 3,15 0,41 -0,01
Résultat d'investissement 11,11 0,00 6,79 0,00

Autofinancement

2015 2016 2017 Variation
2016/2017
en %
Résultat de l'exploitation principale -21,65 0,00 2,37 -
Résultat de l'exploitation auxiliaire ou fonds institutionnels -11,56 -0,76 6,55 959,90%
Variation nette des provisions 0,24 2,23 0,25 -88,76%
Amortissements crédit d'inventaire 28,91 61,65 65,87 6,84%
Amortissements entretien immeubles de 1 à 8 millions de francs 2,67 49,54 16,79 -66,11%
Perte sur cessions 0,93 0,42 0,32 -24,69%
Total du cash-flow -0,47 113,08 92,15 -18,51%
Investissements (équipements et bâtiments) 66,89 52,21 48,47 -7,16%
Taux d'autofinancement -0,70% 216,60% 190,12% -12,22%

Résumé du bilan

2015 2016 2017 Variation
2016/2017
en %
Liquidités 30,25 29,49 60,00 103,46%
Compte courant Etat de Vaud 0,00 14,54 28,18 93,87%
Débiteurs (net du ducroire) 157,51 160,69 194,82 21,24%
Autres actifs circulants (stocks, placements) 17,82 17,67 20,96 18,64%
Actifs transitoires 11,40 27,72 27,27 -1,64%
Equipements 93,77 63,50 30,72 -51,62%
Entretien immeubles de 1 à 8 millions de francs 50,03 20,89 19,16 -8,28%
Total des actifs 360,78 334,49 381,11 13,94%
Fournisseurs et créanciers 58,77 55,00 55,65 1,19%
Compte courant Etat de Vaud 19,21 0,00 0,00 -
Passifs transitoires et autres passifs 165,61 163,07 200,10 22,71%
Réserves affectées 74,88 74,12 80,67 8,83%
Résultat et réserves 42,31 42,31 44,68 5,61%
Total des passifs 360,78 334,49 381,10 13,93%