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Comptes

Pour 2018, le CHUV annonce un résultat déficitaire de -7’272’465 francs (bénéficiaire de 2’369’776 francs pour 2017).

Introduction

Entre 2017 et 2018, les charges opérationnelles du CHUV augmentent de 1,3%.

Faible en regard des années précédentes, cette croissance s’explique par la baisse des «frais financiers et provisions», et plus particulièrement des subventions versées: depuis 2018, les subventions à la Policlinique médicale universitaire (15,6 millions en 2017) ne sont plus reversées par le CHUV, mais directement par la Direction générale de la santé.

L’activité clinique a généré des revenus supérieurs aux prévisions.

Hormis ces «frais financiers et provisions», les charges opérationnelles progressent de 2,0% entre 2017 et 2018. Ce rythme est inférieur à celui de l’activité clinique, qui progresse de 2,2%, hospitalisation et ambulatoire combinés.

  • La masse salariale augmente de 1,9%.
  • La croissance des «biens et services médicaux» est plus rapide (+5,0%): les achats de produits thérapeutiques augmentent fortement, en lien avec le développement de l’activité du Département d’oncologie. De même, la reprise de la croissance de l’activité opératoire, en particulier celle du Département cœur-vaisseaux, entraîne une forte augmentation de la consommation des instruments et du matériel utilisés en salle d’opération.

Le CHUV annonce un résultat déficitaire de -7’272’465 francs pour 2018. Le déficit de 14,8 millions prévu au budget ne s’est ainsi pas réalisé. Le résultat opérationnel comme le résultat d’immobilisation sont meilleurs que prévu:

  • l’activité clinique a généré des revenus supérieurs aux prévisions, l’évolution de la masse salariale a été maîtrisée et le développement de certaines activités en oncologie et en psychiatrie a été retardé;
  • des retards sont intervenus au cours de l’année. Ils sont dus à l’augmentation de la complexité et de la technicité des dossiers, ainsi qu’à l’acquisition tardive d’équipements en fin d’année.

Compte de pertes et profits

2018 2017
Réalisé Budget Réalisé Budget
Revenus
Revenus d'exploitation 1'428,87 1'404,68 1'430,23 1'413,89
Revenus opérationnels hors enveloppe 180,11 195,60 174,03 186,29
Autres revenus opérationnels 5,63 6,36 7,28 5,79
Revenus opérationnels 1'614,61 1'606,64 1'611,54 1'605,97
Revenus non opérationnels 0,85 0,02 0,66 3,18
Revenus d'investissement 150,60 76,41 145,82 83,33
Total des revenus 1'766,06 1'683,07 1'758,02 1'692,48
Charges
Personnel 1'220,65 1'227,63 1'197,38 1'210,62
Biens et services médicaux 232,88 228,49 221,86 213,69
Frais de gestion 153,97 158,47 156,17 152,77
Frais financiers et provisions 34,05 22,20 44,95 42,54
Charges opérationnelles 1'641,55 1'636,79 1'620,36 1'619,62
Frais non opérationnels 1,73 0,03 0,59 0,03
Charges d'investissement 130,05 61,05 134,70 83,33
Total des charges 1'773,33 1'697,87 1'755,65 1'702,98

Autofinancement

2016 2017 2018 Variation
2017/2018
en %
Résultat de l'exploitation principale 0,00 2,37 -7,27 -406,75%
Résultat de l'exploitation auxiliaire ou fonds institutionnels -0,76 6,55 11,81 80,31%
Variation nette des provisions 2,23 0,25 2,20 780,00%
Amortissements crédit d'inventaire 61,65 65,87 61,14 -7,18%
Amortissements entretien immeubles de 1 à 8 millions de francs 49,54 16,79 20,06 19,48%
Perte sur cessions 0,42 0,32 19,19 5'896,88%
Total du cash-flow 113,08 92,15 107,13 16,26%
Investissements (équipements et bâtiments) 52,21 48,47 82,65 70,52%
Taux d'autofinancement 216,60% 190,12% 129,62% -31,82%

Investissements en équipements

2016 2017 2018 Variation
2017/2018
en %
Investissements en équipements (en millions)
Equipements médicaux 19,60 17,50 25,84 47,7%
Equipements informatiques 9,85 13,30 11,45 -13,9%
Véhicules 0,49 1,01 0,54 -46,5%
Mobilier et matériel de bureau 1,86 1,60 4,10 156,3%
Investissements en immobilisations (en millions)
Entretien immeubles de 1 à 8 millions de francs 20,41 15,06 40,72 170,4%
Total des acquisitions 52,21 48,47 82,65 70,5%
Amortissements sur équipements -61,65 -65,87 -61,14 -7,2%
Perte sur cessions d'équipements -0,42 -0,32 -0,03 -90,6%
Amortissements sur immeubles de 1 à 8 millions de francs -49,54 -16,79 -20,06 19,5%
Perte sur cessions sur immeubles de 1 à 8 millions de francs - - -19,16 100,0%
Variation valeur nette -59,41 -34,51 -17,74 -48,6%

Résumé du bilan

2016 2017 2018 Variation
2017/2018
en %
Liquidités 29,49 60,00 28,98 -51,70%
Compte courant Etat de Vaud 14,54 28,18 114,00 304,54%
Débiteurs (net du ducroire) 160,69 194,82 200,74 3,04%
Autres actifs circulants (stocks, placements) 17,67 20,96 21,19 1,10%
Actifs transitoires 27,72 27,27 28,40 4,14%
Equipements 63,50 30,72 11,48 -62,63%
Entretien immeubles de 1 à 8 millions de francs 20,89 19,16 20,66 7,83%
Total des actifs 334,49 381,11 425,45 11,63%
Fournisseurs et créanciers 55,00 55,65 54,63 -1,83%
Compte courant Etat de Vaud 0,00 0,00 0,00 -
Passifs transitoires et autres passifs 163,07 200,10 240,91 20,39%
Réserves affectées 74,12 80,67 92,49 14,65%
Résultat et réserves 42,31 44,68 37,40 -16,29%
Total des passifs 334,49 381,10 425,43 11,63%