Comptes

Pour 2020, le CHUV annonce un résultat déficitaire de 689’772 francs (bénéficiaire de 3’439’982 francs pour 2019).

Introduction

Entre 2019 et 2020, les charges opérationnelles du CHUV ont augmenté de 88,1 millions de francs (5,3%).

La masse salariale a augmenté de 49,4 millions (+4%); 21,2 millions sont directement liés à la situation sanitaire (renforts en personnel dans les secteurs COVID-19, augmentation des stocks de vacances et d’heures supplémentaires), et 7,5 millions sont liés à des effets salariaux (mesure de revalorisation des bas salaires décidée par le Conseil d’Etat fin 2018 et augmentation du taux de cotisation AVS).
La croissance des «biens et services médicaux» est de 34 millions. Cette somme comprend 21,9 millions de francs de matériel de protection (masques, blouses, gants, etc.) dont 11,9 millions de francs pour du matériel commandé pour l’Etat de Vaud. Les achats de médicaments oncologiques ont crû, de même que les achats de matériel et de réactifs pour les laboratoires (tests COVID-19), alors que les dépenses pour les autres secteurs ont globalement diminué.

En raison de la situation sanitaire, l’activité clinique a baissé de 2,6% entre 2019 et 2020.

Les revenus d’exploitation (+4,9 millions) comprennent:

Des revenus cliniques, qui ont diminué de -9,2 millions: en raison de la situation sanitaire, l’activité clinique a baissé de 2,6% entre 2019 et 2020
Des subventions qui ont augmenté de 14 millions, en particulier grâce à une contribution à la couverture des surcoûts COVID-19 de 10,8 millions de la part du canton de Vaud

La croissance des autres revenus s’explique de la façon suivante:

Par la refacturation du matériel de protection commandé par l’Etat de Vaud
Par une contribution extraordinaire du canton de Vaud de 58,2 millions au titre de compensation de la perte d’activité hospitalière et au titre de la prise en charge de cas de COVID-19
Par la dissolution de 16 millions de francs de provisions

Le CHUV affiche un résultat déficitaire de 689’772 francs pour 2020. Les impacts de la situation sanitaire (baisses d’activité et surcoûts) ont pu être compensés par des contributions du canton de Vaud et une dissolution de provisions.

Compte de pertes et profits

	2020		2019
	Réalisé	Budget	Réalisé	Budget
Revenus
Revenus d'exploitation	1'467,85	1'493,02	1'462,94	1'446,82
Revenus opérationnels hors enveloppe	186,67	196,43	173,71	185,38
Autres revenus opérationnels	77,02	22,53	23,13	11,38
Revenus opérationnels	1'731,53	1'711,98	1'659,78	1'643,57
Revenus non opérationnels	16,41	0,00	0,45	0,02
Revenus d'investissement	72,79	70,50	69,59	61,63
Total des revenus	1'820,73	1'782,48	1'729,82	1'705,23
Charges
Personnel	1'289,89	1'270,98	1'240,47	1'238,90
Biens et services médicaux	284,15	267,01	250,14	246,87
Frais de gestion	154,46	158,28	151,53	162,39
Frais financiers et provisions	28,05	29,97	26,32	19,50
Charges opérationnelles	1'756,55	1'726,25	1'668,46	1'667,66
Frais non opérationnels	0,82	0,00	0,98	0,00
Charges d'investissement	64,05	58,83	56,94	46,96
Total des charges	1'821,42	1'785,08	1'726,38	1'714,63

Résultat opérationnel	-0,69	-2,60	3,44	-9,40

Autofinancement

	2018	2019	2020	Variation 2019/2020 en %
Résultat de l'exploitation principale	-7,27	3,44	-0,69	-120,05%
Résultat de l'exploitation auxiliaire ou fonds institutionnels	11,81	19,62	16,60	-15,41%
Variation nette des provisions	2,20	-1,29	-0,61	52,71%
Amortissements crédit d'inventaire	61,14	8,24	12,01	45,82%
Amortissements entretien immeubles de 1 à 8 millions de francs	20,06	0,97	2,15	120,86%
Perte sur cessions	19,19	0,03	0,03	-9,95%
Total du cash-flow	107,13	31,01	29,48	-4,92%
Investissements (équipements et bâtiments)	82,65	55,84	46,04	-17,56%
Taux d'autofinancement	129,62%	55,53%	64,04%	15,33%

Investissements en équipements

	2018	2019	2020	Variation 2019/2020 en %
Investissements en équipements
Equipements médicaux	25,84	20,48	20,37	-0,5%
Equipements informatiques	11,45	9,35	9,10	-2,6%
Véhicules	0,54	0,85	0,35	-58,7%
Mobilier et matériel de bureau	4,10	2,05	1,70	-17,3%
Immobilisations
Entretien immeubles de 1 à 8 millions de francs	40,72	23,11	14,51	-37,2%
Total des acquisitions	82,65	55,84	46,04	-17,6%
Amortissements	-61,14	-8,24	-12,01	45,8%
Perte sur cessions	-0,03	-0,03	-0,03	-9,9%
Amortissements sur immeubles de 1 à 8 millions de francs	-20,06	-0,97	-2,15	120,9%
Perte sur cessions sur immeubles de 1 à 8 millions de francs	-19,16	-	-	100,0%
Variation valeur nette	-17,74	46,60	31,85	-31,7%

Résumé du bilan

	2018	2019	2020	Variation 2019/2020 en %
Liquidités	28,98	23,37	39,05	67,11%
Compte courant Etat de Vaud	114,00	80,31	0,00	-100,00%
Débiteurs (net du ducroire)	200,74	197,51	183,04	-7,32%
Autres actifs circulants (stocks, placements)	21,19	24,17	32,26	33,48%
Actifs transitoires	28,40	30,87	87,10	182,18%
Equipements	11,48	35,95	55,44	54,20%
Entretien immeubles de 1 à 8 millions de francs	20,66	42,79	55,16	28,89%
Total des actifs	425,44	434,96	452,05	3,93%
Fournisseurs et créanciers	54,63	53,51	50,19	-6,20%
Compte courant Etat de Vaud	0,00	0,00	24,71	-
Passifs transitoires et autres passifs	240,91	228,50	208,28	-8,85%
Réserves affectées	92,49	112,11	128,71	14,81%
Résultat et réserves	37,40	40,84	40,15	-1,69%
Total des passifs	425,44	434,96	452,05	3,93%